Надо ли платить налог от продажи автомобиля

Налоги

Более 3 лет в собственности

На основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ доходы от продажи транспортных средств (ТС), находившиеся в собственности более трех лет, не облагаются налогом.

Поэтому, если вы владели автомобилем более 3 лет, то при продаже платить налог не надо. И неважно, за сколько вы его продали.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Срок владения машиной надо считать с даты покупки до даты продажи. Определить его можно на основании дат в договоре и акте передачи автомобиля.

Если сначала был заключен договор, а автомобиль вам передали позже, то дата покупки берется из акта приема-передачи, когда фактически был вам передан.

На основании пункта 1 статьи 210 НК РФ физические лица учитывают все полученные доходы в денежной и натуральной формах.

Надо ли платить налог от продажи автомобиля

Если автомобиль находился в собственности менее трех лет, то налог с доходов необходимо рассчитать и уплатить в бюджет.

Первый  способ — если у вас сохранились все документы на покупку этого автомобиля. Можно уменьшить на сумму, которая была потрачена в момент покупки. Надо полученный доход от продажи уменьшить на расходы. 

Документы, которые подтверждают покупку автомобиля: 

  • Договор купли-продажи;
  • Акт приема-передачи авто;
  • Кассовый чек, квитанция об оплате, выписка с банковского счета или другие платежные документы.

Второй способ — уменьшить налог можно на основании подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса и применить имущественный вычет в размере 250 000 рублей. 

Если у вас нет подтверждающих документов, то это оптимальный способ уменьшить налог.

Надо ли платить налог от продажи автомобиля

Нужно из полученного дохода вычесть имущественный вычет в размере 250 000 рублей. И с оставшейся суммы исчислить налог на доходы.

Пример расчета налога

Стандартная формула расчета того, сколько вам придется платить государству в виде налога за машину, выглядит следующим образом: доход, полученный от продажи авто, умноженный на 13%.

Например, гражданин Иваницкий получил в наследство в 2013 году машину, которая стоит примерно 1 миллион рублей. Спустя год он решил продать её, при заключении договора купли-продажи он выручил 850 тысяч рублей. Поскольку машина была в его собственности менее 3-х лет, то он обязан уплатить НДФЛ. Сумма налога при этом составит 850 000 * 13% = 110 500 рублей. Именно столько он обязан будет выплатить налоговой.

Например, гражданин Григорьев получил в дар в 2017 году автомобиль за 1 миллион 200 тысяч рублей. Спустя 2 года он решил его продать. Сумма доходов от этой сделки составила 1 миллион 100 тысяч рублей. Срок владения имуществом составил меньше 3-х лет, значит, доход подлежит налогообложению.

Как вы видите, максимальный размер вычета является не той суммой, которую вы получите на руки при оформлении этой субсидии. Это будет сумма, с которой не взимается налог.

Также есть вариант возмещения расходов на продажу автомобиля.

Например, гражданин Игоренко купил подержанную машину за 500 тысяч рублей. Спустя год он решил её продать и выручил за неё те же 500 тысяч рублей. Наименьший период владения еще не был достигнут, поэтому сумма облагается налогом и включается в декларацию.

Однако гражданин может подтвердить расходы на покупку машины, поэтому по итогу налоги ему выплачивать не нужно будет, ведь стоимость оказалась равна. Такое возможно, только если у вас есть документы о покупке. В тех ситуациях, когда это наследство или подарок, вы не можете предоставить доказательство расходов, а значит, налог уплачивается.

Еще по теме  Что будет если ездить с просроченными правами

Порядок уплаты

Налоги на доходы от продажи автомобиля должны оформляться и выплачиваться самостоятельно. Этот вид взыскания отличается от транспортного взыскания, которое рассчитывается инспекцией.

Пример Титульного листа

В выделенные сроки вам необходимо заполнить налоговую декларацию, указав там доход от продажи личного транспорта. После этого также самостоятельно вам нужно заполнить документы на оплату взыскания и успеть заплатить налог до определённой даты. Если не сделать этого вовремя, то к вам будут применены штрафные санкции. Злостных неплательщиков налогов может ждать уголовная ответственность и запрет на выезд за пределы страны.

Автомобиль получен по наследству и продан

При получении автомобиля в наследство, НДФЛ не надо платить. Но только в том случае, когда унаследовали от членов семьи или близких родственников.

В момент продажи такого ТС, уже возникает обязанность по уплате НДФЛ, в случае продажи ранее трех лет владения. Если автомобиль продается позже, то действуют общие правила и налог не возникает.

Письме Минфина от 11 апреля 2016 г. N 03-04-05/20467

При исчислении НДФЛ с продажи, можно использовать имущественный вычет в размере 250000 руб.

Вычет в виде осуществленных расходов не будет применяться. Так как фактически их не было у физического лица, получившего в наследство автомобиль.

Автомобиль может перейти в наследство вместе с обязанностью по погашению кредитной задолженности, выданной на покупки этой машины. В этом случае, наследник имеет право использовать вычет по произведенным расходам. Доход уменьшается на сумму погашенной задолженности по кредиту на основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ. Расходы принимаются в той сумме, которые возникли в году продажи автомобиля.

Как заполнить декларацию

Если ТС было продано по истечение трех лет владения, то 3-НДФЛ не подается в налоговые органы. Сумма продажи не важна.

В остальных случаях декларацию необходимо подавать. Даже, если у вас не возникает налога к уплате, то предоставить форму и показать, что налог равен 0, надо.

Форма декларации каждый год обновляется. Необходимо заполнять тот бланк, который действовал за тот год, за который подаются сведения. Если бланк будет неактуальный, у вас не примут налоговые органы.

Отчет 3-НДФЛ за 2018 год утвержден приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. 

Срок подачи декларации установлен до 30 апреля следующего года после истечении календарного года, в котором был продан автомобиль.

Например, вы продали ТС в марте 2019 году, то подать 3-НДФЛ надо до 30 апреля 2020 года. Если выпадает на выходной день, то переносится на первый рабочий день.

Срок уплаты налога на доход — 15 июля следующего за годом продажи автомобиля.

Если вы не предоставите декларацию 3-НДФЛ в ИФНС, то вам начислят штраф. Даже, если у вас нет суммы к уплате и все вычеты покрыли доходы.

Когда налог подлежит уплате в бюджет, а вы не сдали 3-НДФЛ и не уплатили в бюджет, то вам будут начислены:

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.
  • Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы, подлежащей к уплате за каждый день просрочки.
  • Штраф за непредоставленную декларацию в размере 5% от суммы налога к уплате, не более 30% и не менее 1000 рублей.

Если вы сдали декларацию в ФНС в установленный срок, но не оплатили налог, то вам будут начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы, подлежащей к уплате за каждый день просрочки

Отчет 3-НДФЛ состоит из многих листов. Но все заполнять их не надо.

Еще по теме  Об особенностях аренды автомобиля между физическими лицами в 2020 году

Если вы продали автомобиль и никаких других вычетов у вас не было, то заполняются листы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложение 1;
  • Приложение 6.

На Титульном листе заполняются ИНН, персональные сведения, реквизиты документа, удостоверяющий личность налогоплательщика. 

Код статуса налогоплательщика:

  • «1» — для налогового резидента Российской Федерации;
  • «2» — для лица, который не является налоговым резидентом Российской Федерации.

Укажите номер телефона и количество страниц декларации.

декларируем доход с продажи машины

Внизу поставьте свою подпись и дату представления декларации.

Пример Титульного листа
Пример Титульного листа

В Разделе 1 заполните сумму налога к уплате в строке 040. Сумма переносится из Раздела 2 строки 150 «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет».

В строке 010 укажите «1» — уплата (доплата в бюджет).

Заполните коды КБК и ОКАТО в одноименных строках.

Если налог не подлежит доплате — поставьте в графе сумма «0».

Пример заполнения Раздела 1
Пример заполнения Раздела 1

В Разделе 2 отражается расчет налоговой базы и налога. 

В строке 001 поставьте ставку налога — 13% (для российских граждан).

Укажите суммы в следующих строках:

  • «010» — сумма полученного дохода от продажи.
  • «040» — сумма налоговых вычетов. Переносится из Приложения 6 строки 160.
  • «060» — разница строк «010» и «040».
  • «070» — исчисленная сумма налога. 13% от строки «060». Если налоговая база по строке «060» равно нулю или имеет отрицательное значение, то сумма налога будет равно 0.
  • «150» — еще раз повторяется из «070».

В Приложении 1 «Доходы от источников РФ» налоговой декларации заполняются сведения о полученных доходах от продажи автомобиля.

Строка 010: ставка налога — 13%.

Строка 020: код вида дохода — 03 «Доход от продажи иного имущества» (с 2018 года). До 2018 года — код 1520 (Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).

Строки 030, 040, 050 не заполняются в случае, если машина была продана физическому лицу.

Если продали юридическому лицу, то эти строки обязательны к заполнению. В них необходимо поставить ИНН, КПП и ОКТМО организации.

Строка 060: пишется название источника дохода. Если юридическое лицо, то название компании. Если физическое лицо, то фамилия имя отчество.

Строка 070: указывается сумма полученного дохода, за сколько был продан автомобиль. Сведения берутся из договора купли-продажи.

Строка 080:исчисленная сумма налога 13% от полученного дохода.

В Приложении 1 «Доходы от источников РФ»
В Приложении 1 «Доходы от источников РФ»

В Приложении 6 заполняются сведения о вычетах.

Когда, применяете вычет в размере 250 000 рублей, то в строке 070 поставьте сумму вычета. Если автомобиль продан дешевле, чем 250000 руб., то укажите сумму, за которую продали.

Если у вас есть подтверждающие документы о покупке проданного автомобиля, то в строку 080 поставьте сумму потраченных средств.

Подать декларацию 3-НДФЛ можно через сайт Госуслуги. Для этого надо быть  зарегистрированным в Личном кабинете.

На сайте надо зайти в раздел «Налоги и финансы» и выбрать «Прием налоговых деклараций (расчетов)». Затем нажать на «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)».

Еще по теме  Как утилизировать автомобиль в ГИБДД без машины номеров и документов можно ли списать и сдать транспортное средство на свалку
Подача налоговых деклараций на Госуслугах
Подача налоговых деклараций на Госуслугах

В форме декларации заполняются соответствующие разделы о персональных данных, полученных доходах и налоговых вычетах. Затем прикрепляются все подтверждающие документы.

Наверняка вы уже поняли важность своевременного и правильного налогового отчета. Однако далеко не все знают, как правильно заполнить всю документацию.

Продажа автомобиля физическим лицом юридическому

Физическое лицо может продать ТС юридическому. В оформлении сделки есть небольшие особенности.

Форма договора купли-продажи у компании может быть своя, составленная юристами. Поэтому, надо внимательно прочитать весь договор и спросить, если непонятны какие-то пункты договора. По согласованию с юридическим лицом, вы можете изменить пункты или дополнить их.

В основном, договор подписывает руководитель компании на основании Устава. Но, если подписывать будет другое лицо, то должна быть доверенность на право подписи. 

Необходимо взять копию доверенности и проверить:

  • сроки действия — доверенность должна действовать в момент совершения сделки;
  • полномочия представителя — имеет ли право подписывать договора купли-продажи, акты приема-передачи;
  • подпись доверенного лица — подпись должна совпадать в доверенности и договоре.

В реквизитах прописывают полные реквизиты компании —  полное название организации, ИНН, КПП, ОГРН, банковские реквизиты, юридический адрес. Деньги вам будут перечислять на расчетный счет. Поэтому надо указать точные реквизиты и проверить, чтобы не было ошибки.

При фактической передачи автомобиля, подписывается акт-приема передачи. В нем прописывается комплектация автомобиля, фиксируются все изъяны, повреждения, если есть. 

Дальше, процесс расчета НДФЛ у физического лица с дохода от продажи происходит по обычному алгоритму.

Онлайн-калькулятор

В интернете есть автоматические калькуляторы для расчета налога с продажи машины. Они удобные и простые. Необходимо только указать информацию о машине и нажать кнопку рассчитать.

Можно предварительно, перед продажей, рассчитать и посмотреть, выгодно ли продать сейчас. Возможно стоит подождать несколько месяцев и налог не придется платить вообще.

Правовая защита автолюбителей

Онлайн калькуляторы

Транспортный налог после продажи

Транспортный налог исчисляется в период владения автомобилем. При продаже ТС транспортный налог прекращает начисляться.

По договору ТС переходит право собственности к новому владельцу. И он обязан переоформить машину в ГИБДД и поставить на учет на свое имя в течение 10 дней с момента получения автомобиля.

Если после продажи автомобиля, вам все равно приходит транспортный налог, то возможны следующие причины:

  • автомобиль не зарегистрирован на нового владельца;
  • сведения о прекращении регистрации на ваше имя не поступили в налоговые органы.

Как сэкономить на налогах

При покупки автомобиля сохраняйте все документы, чтобы использовать вычет по понесенным расходам. Даже, если вы не планируете продавать автомобиль в ближайшие три года. Через год могут измениться обстоятельства и вы захотите купить новый автомобиль.

Вычет в сумме 250 000 рублей представляется один раз в год на все проданные автомобили. Поэтому, лучше не продавать за один год несколько машин.

Проверяйте снятие с учета автомобиля. По истечении 10 календарных дней после продажи автомобиля сформируйте справку на сайте ГИБДД. Чем дольше по времени новый владелец не регистрирует на себя, тем больше вам будет начислен транспортный налог.

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля и оплатить налог до 15 июля следующего за продажей года.

Оцените статью
Автострахование Онлайн
Добавить комментарий

Нажимая на кнопку "Отправить комментарий", я даю согласие на обработку персональных данных и принимаю политику конфиденциальности.